Hoe VPB berekenen voor jouw bedrijf: handige tips en tools
Het berekenen van vpb kan vaak lastig zijn voor ondernemers. Vennootschapsbelasting is gebaseerd op de belastbare winst van je bedrijf en de tarieven wisselen jaarlijks. In deze blog helpen we je stap voor stap met vpb berekenen, inclusief een handige rekentool!
Voor 2025 betaal je 19% vennootschapsbelasting over een belastbare winst tot 200.000 euro. Heb je meer winst dan dat, dan geldt voor het bedrag boven 200.000 euro een tarief van 25,8%.
Lees verder en maak het jezelf makkelijker!
Kennisvideo
Wat is belangrijk bij het berekenen van de VPB?
- Vennootschapsbelasting (vpb) wordt berekend op basis van de belastbare winst, met tarieven van 19% tot €200.000 en 25,8% daarboven in 2024.
- Controleer cijfers zorgvuldig (of nog beter, laat controleren door experts), vooral bij gebroken boekjaren, om correcte tarieven toe te passen en fouten te vermijden.
- Veelgemaakte fouten zijn het vergeten van aftrekposten, verkeerde tarieven gebruiken of een onvolledige administratie indienen.
Wat is de vennootschapsbelasting (vpb)?
De vennootschapsbelasting (vpb) is een belasting op de fiscale winst van ondernemingen. Dit geldt voor rechtsvormen zoals BV’s, NV’s, en coöperaties. Je betaalt deze belasting als jouw bedrijf een winstdoel heeft, zoals gebruikelijk bij naamloze vennootschappen en besloten vennootschappen.
De VPB wordt berekend over je belastbare winst. Dit is je commerciële winst minus aftrekposten en fiscale regelingen. Denk aan de kleinschaligheidsaftrek en de deelnemingsvrijstelling.
Voor 2025 kunnen er verschillende tarieven gelden, afhankelijk van de hoogte van je belastbare bedrag. Hieronder leer je hoe je jouw VPB berekent, en kun je gelijk gebruik maken van een rekentool.
Hoe bereken je de vpb voor jouw bedrijf?
Schat eerst je belastbare winst op basis van je bedrijfsresultaten. Gebruik de fiscale regelgeving om het juiste tarief voor jouw aangifte vennootschapsbelasting te vinden.
Bereken het belastbare bedrag
Het belastbare bedrag bereken je door de commerciële winst van je bedrijf aan te passen. Trek eerst aftrekposten zoals de kleinschaligheidsaftrek (KIA) af. Verwerk daarna fiscale regelingen, bijvoorbeeld de deelnemingsvrijstelling, om belastbare winst te bepalen.
Bekijk altijd welke specifieke kosten of vrijstellingen voor jouw onderneming gelden. Stel dat jouw netto omzet 200.000 euro bedraagt en je kosten 50.000 euro zijn. Je commerciële winst is dan 150.000 euro.
Als je recht hebt op 10.000 euro KIA en 5.000 euro deelnemingsvrijstelling, daalt je belastbare winst naar 135.000 euro. Check altijd dus goed of er beschikbare aftrekposten zijn.
Rekentool
Bereken hoeveel VPB je verschuldigd bent, inclusief weergave per belastingschijf.
Waarom financieel plannen zo belangrijk is
We zien het heel vaak bij Financial Life Plan; ook binnen de VPB liggen kansen voor DGA’s om belasting te besparen. Het verbreken van een fiscale eenheid (hieronder een voorbeeld) kan duizenden euro’s belasting per jaar schelen. Maar ook een juiste afstemming van de management fee tussen holding en werk BV kan ervoor zorgen dat beide BV’s in het lagere VPB tarief vallen.
Laat zoiets altijd goed onderzoeken door een specialist, soms lijkt iets interessant om te doen, maar is het op de lange termijn niet altijd de beste oplossing.
Casestudy fiscale eenheid verbreken
Jeroen is een tijdje geleden klant geworden bij ons, hij werkte met een holding + werkmaatschappij. De twee vennootschappen zijn een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting. Dat hoeft niet slecht te zijn, maar bij een winst van € 320.000,- betaalden ze daardoor bijna € 69.000 belasting.
Samen met Jeroen hebben we de fiscale eenheid verbroken en de managementvergoeding aangepast. Het gevolg is dat de winst slimmer wordt verdeeld. Beide BV’s vielen nu onder het lage VPB tarief van 19%, en puur door die aanpassing wordt er jaarlijks al € 8.160,- te betalen belasting bespaard…
Enorm persoons- en situatiegebonden, maar wederom een bevestiging waarom het zo belangrijk is om experts te laten meekijken. Wil je eens kennismaken met wat wij doen? Klik hier voor een vrijblijvende eerste kennismaking.
Tips voor een efficiënte vpb-berekening
Controleer jouw belastbare winst nauwkeurig om fouten in je aangifte vennootschapsbelasting te voorkomen. Gebruik slimme fiscale tools om het lage tarief of hoge tarief correct toe te passen.
Maak gebruik van aftrekposten
Aftrekposten helpen de belastbare winst van je bedrijf te verlagen. Zo kun je gebruik maken van de kleinschaligheidsaftrek (KIA) als je investeert in bedrijfsmiddelen. Dit geldt voor kleine bedrijven en kan flink schelen in de vennootschapsbelasting.
Zorg dat je goed op de hoogte bent van de fiscale regelgeving om niets te missen.
Ook andere aftrekposten, zoals kosten voor opleidingen of innovatie, bieden voordelen. Deze verlagen niet alleen het belastbare bedrag, maar zorgen er ook voor dat je minder betaalt bij het hoge tarief.
Neem alle zakelijke uitgaven mee in je aangifte vennootschapsbelasting en check of ze aftrekbaar zijn.
Controleer je cijfers zorgvuldig
Controleer altijd je cijfers met precisie. Onjuistheden in de aangifte vennootschapsbelasting kunnen leiden tot fouten in de belastingberekening. Neem bijvoorbeeld het belastbare bedrag, dat vaak beïnvloed wordt door vergeten aftrekposten.
Controle houdt ook in dat je alle inkomsten en kosten dubbelcheckt om fiscale regelgeving juist toe te passen.
Gebruik tools zoals Excel of online calculators om cijfers efficiënter te controleren. Vergeet niet details van een gebroken boekjaar goed na te kijken, omdat dit van invloed is op het laag of hoog tarief.
Een kleine fout kan grote gevolgen hebben, zoals incorrecte tarieven voor je vennootschapsbelasting. Zorg ervoor dat je administratie waterdicht is voordat je indient.
Veelgemaakte fouten bij het berekenen van de VPB
Het berekenen van de vennootschapsbelasting (VPB) kan lastig zijn. Veel ondernemers maken fouten die tot hoge kosten of boetes leiden.
- Je past de aftrekposten niet goed toe. Dit gebeurt vaak bij kleine bedrijven die bijvoorbeeld de kleinschaligheidsaftrek (KIA) vergeten mee te nemen. Dit verlaagt de belastbare winst en jouw uiteindelijke vpb.
- Je gebruikt verkeerde tarieven vennootschapsbelasting. Voor een gebroken boekjaar moet je met het juiste tarief rekenen, gebaseerd op het jaar waarin dit valt.
- Je houdt geen rekening met fiscale regelgeving over deelnemingsvrijstellingen. Dit kan leiden tot een te hoge belastbare winst.
- Je laat omzet of kosten onvolledig in je aangifte vennootschapsbelasting opnemen. Dit komt vaak door slordige administratie of gebrek aan overzicht in cijfers.
- Je neemt commerciële winst als basis voor vpb-berekeningen in plaats van belastbare winst na aftrekposten. Hierdoor betaal je mogelijk te veel belasting.
- Je controleert cijfers en berekeningen niet nauwkeurig genoeg voordat je deze indient bij de Belastingdienst. Fouten hierin kunnen audits of sancties veroorzaken van fiscale instanties zoals belastingautoriteiten.
- Je negeert tools zoals online calculators of Excel-sjablonen die jouw berekening efficiënter maken en fouten voorkomen kunnen.
- Je verliest fiscale voordelen, zoals de Innovatiebox, uit het oog terwijl je wel recht hebt op dit lagere vpb-tarief.
- Jouw aangifte sluit niet aan op regelingen voor specifieke situaties, zoals een AOW-uitkering gecombineerd met bv-inkomsten in belastingparadijzen; deze kunnen extra aandacht vragen vanwege complexe regels en dubbele belastingverdragen.
- Je dient jouw aangifte te laat in bij langdurige focus op andere zakelijke prioriteiten, wat leidt tot hoge naheffingskosten en renteopslagen van de Belastingdienst
Veelgestelde Vragen
1. Wat is de belastbare winst en hoe bereken je die?
De belastbare winst is het bedrag dat overblijft na aftrek van zakelijke kosten van je inkomsten. Dit bedrag gebruik je om de vennootschapsbelasting te berekenen.
2. Welke tarieven voor vennootschapsbelasting gelden er?
Er zijn twee tarieven: een laag tarief voor belastbare bedragen tot een bepaalde grens en een hoog tarief voor hogere winsten. Controleer de actuele fiscale regelgeving voor de juiste percentages.
3. Hoe werkt de aangifte vennootschapsbelasting bij een gebroken boekjaar?
Bij een gebroken boekjaar bereken je de belasting over de periode die niet gelijk loopt met een kalenderjaar. Dit vereist extra aandacht voor het toepassen van de juiste tarieven en regels.
