Van Eenmanszaak naar BV (fiscale voordelen)
Een BV kan je leven als ondernemer een stuk makkelijker (en voordeliger) maken. Niet alleen nu, maar ook later. Bijvoorbeeld wanneer je stopt, overlijdt of je kinderen wilt betrekken bij je bedrijf. In dit deel neem ik je mee in de 7 fiscale voordelen van een BV, wat er gebeurt bij overlijden (eenmanszaak vs. BV) én hoe investeren vanuit je BV eruitziet.
De 7 fiscale voordelen van een BV
- Lagere belasting over je winst
Tot €200.000 winst betaal je in de BV slechts 19% vennootschapsbelasting. In privé (Box 1) kan dat oplopen tot 49,5%. - Flexibel geld uitkeren
Met de juiste mix van salaris en dividend verlaag je de belastingdruk. Bovendien kun je lenen van je BV (al moet je wel rekening houden met de wet excessief lenen). - Geen Box 3-heffing
Vermogen in je BV wordt niet belast in Box 3, daardoor betaal je dus geen vermogensrendementsheffing. - Investeren, sparen en beleggen
Of je nu spaart of vastgoed koopt, in de BV kan dit fiscaal aantrekkelijker zijn dan in privé. - Winstgroei zonder directe afrekening
Laat je vermogen in de BV zitten, dan kun je herinvesteren zonder eerst af te rekenen met de Belastingdienst. Dit maakt het interessant voor vastgoed, beleggingen of uitbreiding. - Voordeel bij verkoop van je bedrijf
Met een BV zijn er mogelijkheden om je bedrijf (de aandelen) fiscaal voordelig of zelfs onbelast te verkopen.
- Kinderen betrekken bij je bedrijf
Door slimme structuren (zoals schenken of de bedrijfsopvolgingsregeling) kun je erfbelasting beperken.
Overlijden: Eenmanszaak vs. BV
Wat gebeurt er als je overlijdt? Een minder leuk, maar wel belangrijk onderwerp. Een eenmanszaak is persoonlijk vermogen, het gaat dus niet om een aparte rechtspersoon.
Gevolgen bij een eenmanszaak
- Een eenmanszaak stopt automatisch, behalve als iemand het overneemt. Bij stopzetten moet er worden afgerekend met de Belastingdienst (stakingswinst).
- Bezittingen, schulden en contracten gaan direct naar je erfgenamen.
- Verkoop aan derden. Dit kan fiscaal nadelig zijn.
- De overdracht aan erfgenamen kan alleen via een eenmalige bedrijfsopvolgingsregeling.
Overlijden betekent bij een eenmanszaak direct afwikkeling, maar hoe zit dat bij een BV?
Gevolgen bij een BV
- De BV blijft bestaan, daardoor is het een aparte rechtspersoon.
- Je erfgenamen erven de aandelen of ze worden verkocht.
- Erflater rekent het verschil tussen de werkelijke waarde van de aandelen en de verkrijgingsprijs af. De belastingclaim kan worden doorgeschoven bij een materiële onderneming.
- Schulden blijven in de BV en komen niet bij de erfgenamen privé terecht.
- Er is geen directe bedrijfsbeëindiging.
- Erfgenamen kunnen bij acute belastingdruk (bij materiële onderneming) bepalen wat ze doen met de BV.
Een BV biedt meer flexibiliteit en rust bij estate planning en bedrijfsopvolging.
Investeren vanuit je BV
Veel ondernemers gebruiken hun BV om te investeren. De voordelen daarvan zijn:
- Geen Box 3-heffing over je vermogen.
- Vennootschapsbelasting kan lager zijn dan privébelasting. Daardoor houd je meer rendement over.
- Je kunt herinvesteren zonder daar direct privébelasting over te betalen.
Belangrijke verschillen voor privé:
- Vastgoed in BV wordt belast met VPB en er is dan geen Box 3-heffing.
- Exploitatie via BV kan fiscaal gunstig zijn, want de kosten zijn dan aftrekbaar.
- Je kunt winst in de BV laten groeien zonder direct af te rekenen met de Belastingdienst.
Let op:
- Belastingverdragen, BTW, vergunningen en overdrachtsbelasting verschillen per land.
- Huurinkomsten worden vaak lokaal belast. Check daarom goed welk tarief voor jou geldt.
- Bepaal een duidelijke exit-strategie. Wat als je het vastgoed ooit wilt verkopen? Bovendien zijn sommige landen aantrekkelijker voor BV’s dan andere.
Denk na over je eigen strategie
Wat past het beste bij je? Hier zijn nog een aantal vragen om over na te denken, bij het investeren in vastgoed:
- Het aankopen van nieuwbouwprojecten in de pre launch fase (met een interessant betaalplan).
- Wil je het verhuren, is het voor jezelf of een combinatie? En is rendement op de verhuur belangrijk voor je?
- Ga je voor regionale waardestijgingen?
- Zijn er verhuurvergunningen?
- Of koop je misschien liever een bedrijfspand?
Kortom
Het is hiervoor in ieder geval belangrijk dat je een duidelijk plan uitstippelt voor jezelf. Doe je de aankoop via een BV, privé of privé met een lening van de BV? Alles heeft zijn voors en tegens, daarom is het zo belangrijk om te onderzoeken wat het beste bij je past.
Conclusie
Een BV geeft je als ondernemer ook veel voordelen:
✅ Lagere belastingdruk
✅ Flexibel geld uitkeren
✅ Meer mogelijkheden voor sparen, beleggen en investeren
✅ Veel betere bescherming bij overlijden of overdracht aan kinderen
Maar, de keuze hangt wel af van jouw persoonlijke situatie, wensen en toekomstplannen.
Wil jij weten of een BV de juiste stap is voor je? Of twijfel je omdat je boekhouder vooral terugkijkt in plaats van vooruit denkt? Plan dan nu een kennismaking in. Dan onderzoeken we samen of een BV (nu) de beste keuze voor jou is.
