Opgaaf Werkelijk Rendement
Rondom box 3 is flink wat te doen geweest zoals je ongetwijfeld hebt meegekregen! De kern van het probleem zat er vooral in dat de Belastingdienst rekende met een forfaitair rendement, en dat rendement lag vaak (veel) hoger dan het werkelijke rendement.
Begin juli 2025 zou het dan eindelijk zo ver zijn, je kunt dit verschil wellicht terug krijgen bij de Belastingdienst door het formulier ‘Opgaaf Werkelijk Rendement’.
Onderstaand lees je alles wat je moet weten!
Eerst weten hoe het nou ook alweer precies zat in Box 3? Dat vind je allemaal hier
Voor wie is het handig?
Alleen handig als je werkelijk rendement dus lager is dan het forfaitair rendement
Het formulier zelf
Het formulier ‘Opgaaf Werkelijk Rendement’ is vanaf begin juli te vinden op de website van de belastingdienst. Wanneer je inlogt bij ‘Mijn Belastingdienst’ vind je op de homepagina het formulier.
Goed om te weten; je gaat nooit meer belasting betalen dan dat je al hebt gedaan. Als je na het invullen van het formulier ziet dat je werkelijk rendement lager is dan het eerdere fictieve rendement, dan vul je het formulier in en krijg je eind dit jaar bericht.
Wanneer je tijdens het invullen van het formulier ziet dat je werkelijk rendement hoger is dan het eerder berekende fictieve rendement, dan hoef je het formulier dus niet te versturen. Mocht je (per ongeluk) het formulier toch versturen dan ga je dus niet meer belasting betalen dan voorheen.
Voor elk belastingjaar ontvang je eind dit jaar een aparte brief met verdere informatie en hopelijk dus de definitieve heffing en teruggave.
Welke gegevens heb je nodig
Verzamel alvast onderstaande gegevens:
Bank- en spaartegoeden
- Naam en IBAN van elke rekening (NL en buitenland)
- Jaaroverzicht met ontvangen rente.
- Buitenlandse rente omrekenen naar euro met ECB-wisselkoers.
- Let op: Kosten zijn niet aftrekbaar.
Vereniging van Eigenaren (VvE)
- Ontvangen rente over uw aandeel in VvE-vermogen (te vinden in jaarrekening).
- Aandeel staat in de splitsingsakte (verkrijgbaar via VvE-beheerder).
Contant geld in vreemde valuta
- Waarde in euro’s op 1 jan en 31 dec of datum van ontvangst/inwisseling.
- Gebruik ECB-wisselkoers.
Beleggingen
- Jaaroverzicht met bruto-inkomsten (zonder dividendbelasting).
- Waarde op 1 jan en 31 dec (of aankoop-/verkoopwaarde).
- Totale waarde aankopen en verkopen (bijv. via portefeuilleoverzicht).
- Voor buitenlandse valuta: inkomsten omrekenen met ECB-wisselkoers.
- Let op: Beheerkosten zijn niet aftrekbaar.
Cryptovaluta
- Waarde op 1 jan en 31 dec (of aankoop-/verkoopwaarde).
- Totale waarde aankopen en verkopen.
- Let op: Handelskosten niet aftrekbaar.
Tweede woning (eigen gebruik)
- Adres en WOZ-waarde van het jaar zelf + opvolgend jaar.
- Voor buitenlandse woning: waarde op 1 jan/31 dec (economische waarde).
- Let op: Onderhoudskosten niet aftrekbaar.
Verhuurde woning
- Adres en WOZ-waarde van beide jaren.
- Ontvangen huur of pacht (bewijs via afschrift of overeenkomst).
- Buitenlandse woning: waarde op 1 jan/31 dec (economische waarde).
- Let op: Onderhoudskosten niet aftrekbaar.
Overige onroerende zaken (bijv. garage, perceel, bedrijfspand)
- Adres, waarde op 1 jan en 31 dec (economische waarde).
- Huur-/pachtontvangsten.
- Let op: Onderhoudskosten niet aftrekbaar.
Vorderingen
- Ontvangen rente over uitgeleend bedrag (bewijs via overeenkomst of afschrift).
Andere bezittingen (bijv. kapitaalverzekering, uitkeringen)
- Waarde op 1 jan en 31 dec (of aankoop-/verkoopwaarde).
- Betaalde premies en ontvangen uitkeringen.
- Let op: Vrijstellingen voor bepaalde kapitaalverzekeringen.
Schulden (bijv. lening, schuld 2e woning of auto)
- Naam van de geldverstrekker.
- Betaalde rente (bewijs via jaaroverzicht of afschrift).
Overig
- Wil je de aanvraag voor een overledene doen? Dan heb je een nabestaandenmachtiging nodig.
- Heb je minderjarige kinderen? Hun box 3-gegevens ook meenemen.
Over welke jaren gaat het?
Vanaf 2017 is het (met terugwerkende kracht) mogelijk om te kiezen voor werkelijk rendement. Voor de jaren 2017 tot en met 2020 zitten er wat extra voorwaarden aan vast…
- Vanaf 2017 tot en met 2020 kun je kiezen voor werkelijk rendement als je aanslag is opgelegd op of na 24 december 2021
- Je moet mee hebben gedaan aan massale bezwaarprocedures
- Je moet een verzoek tot ambtshalve herziening hebben gedaan
Leuker kunnen ze het niet maken, wel makkelijker!
De belastingjaren 2021 en verder vooruit kan iedereen kiezen voor het doorgeven van werkelijk rendement.
Praktijkvoorbeelden
Hieronder vind je een drietal door de Belastingdienst gepubliceerde rekenvoorbeelden:
Let extra goed op
Zoals je inmiddels begrijpt, is het formulier dus vooral interessant wanneer je in voorgaande jaren een rendement hebt gehaald wat lager is dan daadwerkelijk rendement. Let goed op onderstaande situaties en jaartallen;
- Aandelen deden het niet goed in 2018 en 2022, mocht je een aandelenportefeuille hebben, bekijk dan het rendement van die jaren
- Obligaties presteerden slecht in 2017, en net als aandelen ook in 2018 en 2022
- Vastgoed steeg natuurlijk flink in waarde, maar 2023 bleef iets achter vergeleken met andere jaren
Mocht het formulier Opgaaf Werkelijk Rendement interessant zijn voor je, begin dan eens met het checken van deze jaartallen.
Conclusie
Box 3 blijft een hoofdpijndossier voor velen, en het einde is volgens mij nog lang niet in zicht. Hopelijk gaat de aanvraag voor doorgeven werkelijk rendement soepel en komt er snel meer duidelijkheid in!
