Hoeveel belasting betaal je nou echt?

Belasting betaal je niet alleen in Box 1, 2 en 3. Ook privé ga je nog een hoop belasting betalen!

Belasting betalen hoort erbij in Nederland, maar als je het zo bekijkt dan snap ik wel waarom veel mensen de belastingdruk te hoog vinden…

Het fictieve gezin:

Vince, 42 jaar, getrouwd met Marieke. Ouders van twee kinderen, 7 en 11 jaar. Ze hebben een koophuis in Nieuwegein. Vince is DGA, met een salaris van 80k en hij keert jaarlijks een dividend uit. Marieke werkt op dit moment niet. Ze leven normaal, gaan 1x per jaar op vakantie, hebben een auto in privé en geven ‘gemiddeld’ geld uit aan privé-uitgaven en kleding etc.

Tipje van de sluier: Vince betaalt ongeveer € 55.000,- belasting, van de € 100.000,- die hij bruto verdient…

Natuurlijk is het een fictieve casus, en is de bedoeling om je aan het denken te zetten. Vandaar dat we van behoorlijk wat aannames uitgaan in het onderstaande voorbeeld. 

Here we go…!

In de BV van Vince realiseert hij jaarlijks ongeveer een bedrijfsresultaat van € 150.000,-, daarvan betaald Vince zichzelf jaarlijks een DGA salaris van € 80.000,- uit, een dividenduitkering van € 20.000,-, en laat hij de rest in de BV zitten. Na aftrek van salaris is er dus jaarlijks zo’n € 70.000,- winst in de BV.

Zijn DGA salaris is € 80.000,-, we gaan uit van de volgende invoergegevens (fictieve hypotheek en woninggegevens lees je verderop):

Dat resulteert in de volgende belastingdruk in box 1 (voor de duidelijkheid ook het voorlopige Belastingplan voor 2025 erbij).

In Box 1 betaald Vince dus € 27.961,- belasting

Over de € 70.000,- winst in de BV moet vennootschapsbelasting betaald worden, in 2025 19% t/m € 200.000. De BV betaalt dus € 13.300 (19% van € 70.000,-) vennootschapsbelasting.

Vince keert jaarlijks maar een deel van de winst uit, zo’n 20.000,-. Die € 20.000,- valt in de 1e schijf van Box 2 (met fiscaal partner t/m € 135.608,- 24.5% in 2025). Vince betaalt dus in Box 2 € 4.900,- belasting.

Tot nu toe zitten we (inclusief de VPB, waarbij een groot deel van de winst dus niet uitgekeerd is aan privé) op € 46.161,- belasting.

Voor het vervolg in privé moet ik met een paar aannames gaan werken, ik pak daarvoor gemiddelden. Nogmaals, deze blog is natuurlijk voornamelijk bedoeld om je kritisch aan het denken te zetten zodat je slim omgaat met je geld, het is geen echte casus.

WOZ waarde € 650.000,-

Huidige openstaande hypotheek € 650.000,-

(Oorspronkelijke hypotheek € 450.000,- rente 2.3%)

Dit nemen we even niet mee in het hele verhaal, of anders gezegd, we gaan ervan uit dat het gezin niet meer dan € 115.638,- aan vermogen heeft in Box 3. Ze vallen dus onder het heffingsvrij vermogen in Box 3.

Bij een woning in Nieuwegein met een WOZ waarde van € 650.000,- zal het gezin OZB moeten betalen. In Nieuwegein is de OZB in 2025 0.08%, dus op basis van € 650.000,- zo’n € 520,- per jaar.

In Nieuwegein betaal je in 2025 een afvalstoffenheffing van € 388,- jaarlijks voor een meerpersoonshuishouden. 

In Nieuwegein betaal je in 2025 een rioolrechten heffing van zo’n € 204,- jaarlijks voor een meerpersoonshuishouden.

In Nieuwegein betaal je in 2025 zo om en nabij de € 150,- jaarlijks aan het waterschap voor waterbeheer.

Vince rijdt een SUV, een wat zwaardere gezinsauto (benzine) van zo’n 1.800 kg (van invloed op de MRB), in de provincie Utrecht betaald Vince daarom jaarlijks ongeveer € 1.400,- aan motorrijtuigenbelasting 

Vince rijdt de auto privé, maar gebruikt hem ook weleens voor werk, als gezin zijnde rijden ze dus best veel, gemiddeld zo’n 2.000 km per maand. Uitgaande van een midsize SUV die zo’n 1 op 13 rijdt, tanken ze dus zo’n 150 liter per maand.

De accijnzen per liter benzine zijn ongeveer € 0.80 per liter, bij 150 liter per maand is dat per jaar dus € 1.440 jaarlijks aan accijns. Daarbij komt nog BTW over de brandstof, bij een benzineprijs van € 2,- per liter zit er dus 21% BTW in, zo’n € 0.42 per liter. Bij 150 liter per maand is dat per jaar dus € 756,- aan BTW op benzine.

Een auto vereist onderhoud, dit is natuurlijk erg afhankelijk van type auto, hoe oud de auto is etc. Laten we uitgaan van jaarlijks € 1.200 gemiddelde onderhoudskosten (APK, kleine / grote beurt, banden, slijtage etc.). In die prijs zit BTW, 21%, dus zo’n € 210,-. 

De meeste verzekeringen, zoals autoverzekering en inboedelverzekering, zijn onderworpen aan een assurantiebelasting van 21%. Ook hier maken we weer een schatting, dat het gezin jaarlijks zo’n € 1.500,- betaald aan verzekeringspremies, dan is de assurantiebelasting daarop zo’n € 315,-.

Hier moet ik echt gaan schatten, laten we zeggen dat dit gezin maandelijks zo’n € 3.500,- uitgeeft aan boodschappen, kleding, vakantie, etentjes en privé uitgaven.

BTW tarieven zijn daarin natuurlijk variabel;

We gaan uit van een gemiddeld BTW-tarief van 18%, wat een realistische schatting geeft alseen deel van de uitgaven (voedsel, kleding, diensten) tegen het hoge 21%-tarief en een deel tegen het lage 9%-tarief valt.

Het gezin betaalt dus zo’n € 7.560 jaarlijks aan BTW over dagelijkse uitgaven. 

Het is een schatting en persoons- en situatiegebonden. Er kunnen allerlei lokale of persoonsgebonden heffingen zijn zoals hondenbelasting of andere gemeentelijke lasten die hierboven niet tussen staan. De meest voorkomende zaken heb ik hierboven allemaal meegenomen. 

Al met al betaalt het gezin dus € 12.885,- aan belasting in privé

Vennootschapsbelasting: € 13.300,-

Box 1: € 27.961,-

Box 2: € 4.900,-

In privé: € 12.885,-

Totale belasting: € 59.046,-

En dat bedrag kan dus nog oplopen. Bijv. als hij het restant van de winst van de BV uitkeert, betaalt hij nog meer Box 2 belasting. Als hij boven het heffingsvrij vermogen uitkomt, gaat hij Box 3 belasting betalen. Als hij een hondje neemt, gaat hij hondenbelasting betalen. Etc. etc.

Hij moet niks… Er zijn natuurlijk wel mogelijkheden, en die mogelijkheden onderstrepen precies waarom een financieel plan op maat je veel verder helpt!

Mogelijkheden genoeg zou ik zeggen!

Meer weten en vrijblijvend eens kijken of een financieel plan op maat iets voor je is? Plan onderstaand een kennismaking!