Geld schenken aan je kind, zonder de controle te verliezen? 

Makkelijker gezegd dan gedaan. Natuurlijk heb je vertrouwen in je kind. Je hebt ze immers zelf opgevoed. Maar toch denk je af en toe, wat als het niet goed zou gaan. Want als je kind 18 jaar oud is, heeft hij nu eenmaal het recht om zelf te beslissen wat er met de opgebouwde pot gebeurt. 

In veel situaties is het toch slim voor ondernemers om nu al vermogen over te dragen. Het is vaak fiscaal aantrekkelijk en je helpt je kind vooruit. De perfecte win-win dus. 

Maar hoe zorg je er nu voor dat je de kans zo klein mogelijk maakt, dat het fout gaat. Dat ga ik je uitleggen in dit artikel. 

Schenken op papier wordt vaak gebruikt om je vermogen veilig naar de volgende generatie over te dragen en tegelijkertijd zowel op erfbelasting als inkomstenbelasting te besparen. Bij deze methode leg je bij de notaris vast dat je een bedrag schenkt aan de begunstigde (meestal (klein) kinderen), terwijl je tegelijkertijd hetzelfde bedrag terug leent. Het geld blijft dus onder voorwaarden bij jou als schenker. 

Zolang de schenking niet opeisbaar is, dien je als schenker jaarlijks 6% rente over het geleende bedrag te betalen aan de begunstigde. Het niet nakomen van deze verplichting kan leiden tot het niet erkennen van de schuld door de Belastingdienst, waardoor je alsnog erfbelasting moet betalen over het “geschonken” geld.

Het bedrag dat ouders op papier schenken, wordt namelijk niet meegerekend in hun nalatenschap, wat resulteert in lagere erfbelasting voor de kinderen.

Er zitten zowel voor- als nadelen aan deze methode. We hebben er een uitgebreid artikel over geschreven. Als je hier meer over wil weten, kun je deze hier lezen.

Ik leg het ook kort uit in deze video 👇🏻

Het klinkt misschien wat heftig, maar kan een goede oplossing zijn. Er is een mogelijkheid om een schenking te doen aan je (klein) kind, waarbij de rekening door een bewindvoerder wordt beheerd. Je legt zelf vast wie de bewindvoerder is (vaak jijzelf) en per wanneer het geld beschikbaar komt voor de rekeninghouder.

Het voordeel is dat je dit best flexibel kunt inrichten. Zo mag je zelf bepalen hoe lang het bewind duurt en kun je ook beslissen of er tijdens de looptijd ook een gedeelte vrij komt voor de rekeninghouder (je kind).

Er zijn ook wel wat nadelen. Je kunt dit niet als ouder eenzijdig opzetten. Je kind moet zelf instemmen met de bewindvoering. Mocht je kind het na een bepaalde tijd niet meer eens zijn met de bewindvoering, dan kan je kind na een looptijd van 5 jaar bezwaar indienen. Als de rechter dan besluit dat je kind het geld prima zelf kan beheren en dat het bewind dus overbodig is, wordt alles stopgezet.

Het is dus niet helemaal waterdicht, maar het kan uiteraard wel een cruciale periode (van bijvoorbeeld 18 tot 30 jaar) overbruggen. 

Stel je hebt genoeg vertrouwen in je eigen kind. Maar je hebt niet alle vertrouwen in de (toekomstige) partner van je kind. Oftewel, het voelt niet goed om eventueel de ‘koude kant’ te schenken.

Dan is er de mogelijkheid om te schenken met een uitsluitingsclausule. Zo bepaal je dat het geld niet in de gemeenschap van goederen valt van jouw kind.

Je kunt eventueel ook nog een uitzondering maken, dat de clausule niet geldt als het huwelijk van je kind eindigt door het overlijden van een van beiden. Zo komt de schenking alsnog in de gemeenschap van goederen. Dit kan mega veel erfbelasting schelen, dus denk daar zeker goed over na. 

Iedere situatie is uniek. Dus wat ik je nu ga vertellen is geen financieel advies. Ik wil alleen laten zien hoe ik het zelf ga aanpakken met mijn dochters. Om een idee te krijgen, dit zijn ze 👇🏻😍

Om een leuke spaarpot op te bouwen voor ze, schenk ik mijn dochters jaarlijks. Ik zal niet zeggen welk bedrag, maar laten we rekenen met de jaarlijkse vrijstelling. Tegen de tijd dat ze 18 zijn (dat is bij mijn oudste al bijna zover) ga ik het gesprek met ze aan.

Ik vertel ze dat ik een mooie spaarrekening voor ze heb opgebouwd en laat ze de rekening zien. Ik ga ze uitleggen dat ik de rekening maandelijks blijf aanvullen (met de jaarlijkse vrijstelling). Maar wel op één voorwaarde… en dat is dat ze er niet aan mogen komen. Althans niet voor onzinnige dingen. 

Dan ga ik ook meteen het toekomstperspectief laten zien. Ik ga aangeven dat ik de rekening blijf aanvullen totdat ze 30 jaar oud zijn. 

Dus het gesprek gaat een beetje zo. Dit is de huidige stand van de rekening na 18 jaar sparen met 8% rendement (gemiddeld rendement van indexfondsen zijn 10%-11%, maar laten we rekenen met 8%).

Een voorbeeld: stand van de rekening is € 271.515 op 18 jarige leeftijd. Wanneer je dan laat zien wat dat bedrag is als ze er niet aankomen en je als ouder de jaarlijkse vrijstelling blijft schenken, dan kom je op een bedrag uit van… € 821.307!!!

Echt een mega verschil. Dat rente op rente-effect is zo bizar groot. Ik hoop dat mijn dochters op basis van dat inzicht een slimme keuze gaan maken. 

En natuurlijk door de rest van de opvoeding die ik ze samen met mijn vrouw heb gegeven, dat ze de verstandige keuze maken. Dan blijf ik heel erg graag voor ze inleggen.

Als je nu zelf eens wil berekenen welke pot je kunt opbouwen voor je kind, dan hebben we een leuke rekentool voor je. 

Hieronder kun je heel makkelijk het startkapitaal invullen, de periodieke inleg, de looptijd en het verwachte rendement. Dan zie je wat het oplevert als je kind 18 is en wat er gebeurt als je door kunt sparen tot bijvoorbeeld 25 of 30 jarige leeftijd.

Op zoek naar een boekhouder die met je meedenkt? of een financieel plan op maat voor de toekomst? Plan dan een kennismaking in en we gaan kijken of we jou kunnen helpen met je financiële vraagstukken. 

Geen verkooppraatje, maar een eerlijk gesprek op basis van jouw situatie. Op die manier kunnen we samen onderzoeken of we een match zijn.