Eenmanszaak omzetten naar BV: Deel 1
Hoe werkt het en wat moet je weten…
Veel ondernemers starten met een eenmanszaak. Logisch, want dit is de ‘makkelijkste’ manier om te gaan ondernemen. Maar is het wel de slimste manier. En betaal je niet teveel belasting in de eenmanszaak?
In dit artikel leggen we je uit hoe een BV werkt, wat de voor- en nadelen zijn en welke misverstanden er zijn rondom de BV-Holdingstructuur. Op die manier krijg je een goed beeld van het omzetten van een eenmanszaak naar een BV. Wil je dit allemaal liever bekijken in een video, dan kun je deze hieronder bekijken.
Wat is een BV?
Laten we bij het begin beginnen en deze voordehandliggende vraag eens beantwoorden. Wat is een BV? Een BV (besloten vennootschap) is een rechtspersoon. Dit betekent dat de BV eigenaar is van het bedrijf, niet jij privé. Het eigen vermogen van de BV is dus niet direct jouw privévermogen. Als ondernemer ben je actief in een BV als DGA (directeur-grootaandeelhouder). Een BV is fiscaal en juridisch een heel andere constructie dan een eenmanszaak.
Hoe werkt een BV fiscaal?
Het belangrijkste verschil met een eenmanszaak zit in de belastingstructuur:
- Eenmanszaak: De winst wordt belast in Box 1 (inkomen uit werk en woning).
- BV: De winst wordt eerst belast met vennootschapsbelasting (VPB) en als je dividend uitkeert (om het geld naar privé te halen0, betaal je daarover Box 2-belasting.
Voorbeeld: Winst van €100.000
- In een eenmanszaak: Alles valt in Box 1, met een belastingtarief dat kan oplopen tot 49,5%.
- In een BV: Je betaalt jezelf een DGA-salaris (minimaal €56.000 in 2025). De resterende winst (€44.000) blijft in de BV en wordt belast met vennootschapsbelasting. Wil je dat bedrag naar privé halen? Dan betaal je daar nog dividendbelasting over.
Dit betekent dat je belastingdruk afhangt van hoe je je inkomsten structureert tussen salaris en dividend. Dat is natuurlijk al een groot voordeel t.o.v. de eenmanszaak. Flexibiliteit is een stuk groter bij een BV.
Voor- en nadelen van een BV
Voordelen
- Beperkte aansprakelijkheid: Je bent privé niet aansprakelijk voor zakelijke schulden. Ik ga er even vanuit dat er geen fraude wordt gepleegd, want dan kun je uiteraard nog steeds aansprakelijk worden gesteld.
- Lagere belastingdruk bij slimme structuur: Een combinatie van salaris (Box 1) en dividend (Box 2) kan belastingvoordelen opleveren.
- Vermogen opbouwen en herinvesteren: Je kunt geld in de BV laten groeien en investeren zonder direct belasting te betalen. Bij een eenmanszaak valt alles direct in Box 1 en betaal je dus direct belasting. Je kunt in een BV vermogen opbouwen wat je vervolgens kunt investeren (of kunt lenen naar prive, let op: wet excessief lenen).
- Meer flexibiliteit en professionaliteit: Een BV oogt professioneler en is aantrekkelijker voor investeerders, klanten en partners.
- Toekomstplannen? Dan naar de BV. Wanneer je van plan bent om je bedrijf ooit te gaan verkopen? Dan is het vaak interessanter om vanuit de BV te werken. Ook als je erover nadenkt om je kinderen bij je bedrijf te betrekken, wordt de BV al snel interessant.
Nadelen
- Meer administratie en kosten: Je moet oprichtingskosten en jaarlijkse administratiekosten betalen. Stap dus pas over naar een BV als je dit financieel kunt dragen.
- Minder fiscale voordelen voor starters: Je hebt geen recht op zelfstandigenaftrek of MKB-winstvrijstelling. Het is dus echt persoonsgebonden wanneer je de overstap maakt.
- Verplicht DGA-salaris: Je moet jezelf een minimum salaris uitkeren (€56.000 in 2025). En let op, in sommige gevallen is dit zelfs te laag. Laat je altijd bijstaan door een expert om dit zelf te bepalen.
- Geld in de BV is niet direct privé te besteden: Opnames moeten via salaris, dividend of een lening (met strikte regels). Je hebt meer flexibiliteit, maar dat wil dus ook meer zeggen dat er meerdere regels gelden.
De grootste misverstanden over de BV
We merken dat er toch veel misverstanden zijn in de markt. We spreken soms klanten die al jaren 200k per jaar winst draaien in een eenmanszaak omdat ze dachten dat het pas vanaf 300k per jaar interessant wordt. Ook rondom aansprakelijkheid (en de wet DBA) zijn er veel misverstanden. Hieronder drie misverstanden:
1. “Een BV is pas slim bij €100.000 winst”
Dit is geen harde regel. Een ondernemer met €80.000 winst kan netto voordeliger uitkomen met een BV als hij winst wil reserveren en herinvesteren. Tegelijkertijd kan een ondernemer met €120.000 winst die alles privé nodig heeft juist méér belasting betalen in een BV door het verplichte DGA-salaris.
2. “Ik kan geld uit mijn BV halen wanneer ik wil”
Een BV is een aparte rechtspersoon. Dit betekent dat geld in de BV niet zomaar privé opgenomen kan worden. Geld uit de BV halen kan via:
- Salaris (Box 1)
- Dividenduitkering (eerst VPB, daarna Box 2-belasting)
- Lening (onder strikte regels, anders risico op naheffing door wet “excessief lenen”)
3. “Met een BV heb ik niets meer met de wet DBA te maken”
Ook als je een BV hebt, kan de Belastingdienst je als schijnzelfstandige aanmerken. De wet DBA kijkt niet alleen naar de rechtsvorm, maar vooral naar je werkrelatie met opdrachtgevers. Lees daar hier meer over!
Een BV is geen BV: De Holdingstructuur
Veel ondernemers beginnen met één BV (werk-BV) en realiseren zich later dat dit niet optimaal is. En om het dan weer om te zetten kost veel tijd (en brengt veel kosten met zich mee). Wanneer je de keuze maakt om over te stappen, is het in 95% van de gevallen meteen interessant om twee BV’s op te richten. We leggen even uit wat we hiermee bedoelen.
Maar laten we beginnen waarom één BV niet ideaal is:
- Geen bescherming van winst en vermogen. Wanneer je werkt met een holdingstructuur heb je nóg meer flexibiliteit. Zo kun je winst van de ene BV naar de andere BV overdragen. En zorg je er ook meteen voor dat je persoonlijke holding wordt beschermd.
- Als je één BV hebt, betaal je direct belasting over de winst. Je kunt dus nog steeds niet optimaal gebruik maken om ‘slim’ te ondernemen.
- Wanneer je groeit en je bedrijf ooit zou willen verkopen, ben je niet flexiebel met één BV. Oftewel, denk nu al na over later.
Dan gaan we even over naar de oplossing: Een BV + Holdingstructuur.
Een slimme ondernemer kiest vaak voor twee BV’s, dat zijn namelijk:
- Persoonlijke Holding (BV 1): Beheert je vermogen en bezit de aandelen van de werk-BV.
- Werk-BV (BV 2): Voert de dagelijkse bedrijfsactiviteiten uit en maakt winst.
Voordelen van deze structuur:
- Bescherming van vermogen → Winst kan veilig worden overgeheveld naar de holding, zodat je bij faillissement van de werk-BV niet alles verliest.
- Fiscale voordelen → Vanuit de holding kun je fiscaal voordelig investeren in vastgoed, pensioen of andere bedrijven.
- Makkelijker bedrijf verkopen → Aandelenverkoop vanuit de holding is vaak belastingvrij.
Even een duidelijk overzicht: Waarom kiezen slimme ondernemers voor een holding?
| Aspect | Eén BV (zonder Holding) | Twee BV’s (Holding + Werk-BV) |
| Vermogensbescherming | ❌ Niet beschermd bij faillissement | ✅ Winst veilig in de holding |
| Fiscale Voordelen | ❌ Dividend direct belast | ✅ Belastingvrij winst overhevelen |
| Investeringen | ❌ Beperkt | ✅ Vastgoed of aandelen via holding |
| Bedrijf verkopen | ❌ Direct belasting bij verkoop | ✅ Mogelijk belastingvrij via holding |
Oftewel:
- Je beschermt je winst tegen zakelijke risico’s.
- Je kunt fiscaal voordeliger investeren.
- Je betaalt minder belasting bij een bedrijfsverkoop.
Nog meer lezen over de voordelen van een werk BV + holding, klik hier!
Conclusie: Is een BV iets voor jou?
Dus, is een eenmanszaak omzetten naar BV interessant voor jou? Dat is echt 100% afhankelijk van je situatie. Het is echt casus afhankelijk. We hebben klanten die € 80.000,- per jaar draaien en die dan al overstappen. Maar we hebben ook klanten die € 150.000,- winst draaien en liever in de eenmanszaak actief blijven. Ook kunnen andere factoren zwaarder doorwegen dan enkel en alleen fiscale voordelen.
Vrijblijvend kennismaken?
Wil je 100% zeker weten of de BV bij je past? Plan dan een afspraak met ons in.
