Eenmanszaak of BV: Waar moet je opletten en hoe zet je de eerste stap?
Veel ondernemers starten met een eenmanszaak. Simpel, overzichtelijk en weinig kosten. Maar op een gegeven moment komt de vraag: “Is het niet slimmer om over te stappen naar een BV?” Het antwoord hangt af van je situatie, je winst en je plannen voor de toekomst. Oftewel, eenmanszaak of BV? Waar moet je opletten en vooral, hoe zet je die eerste stap?
- Je winst is structureel hoog genoeg: Een BV kan (is vaak) fiscaal interessant zijn als je jaarlijks minimaal €80.000 – €100.000 winst maakt.
- Je wilt vermogen opbouwen in de BV: Bij een eenmanszaak is alle winst belast in Box 1 (max. 49,5%). Bij een BV wordt een deel van de winst tegen 19% belast, waardoor er veel meer liquiditeit overblijft om te investeren.
- Je wilt minder aansprakelijkheid: In een eenmanszaak ben je met je privévermogen aansprakelijk en met een BV niet.
- Je hebt groeiplannen: Je wilt meerdere bedrijven op gaan zetten, met meerdere partijen samenwerken, financiering ophalen…
- Je wilt slimmer gaan ondernemen: Salaris en dividend, lenen van de bv, minder belasting betalen, etc..
- Je wilt je bedrijf in de toekomst verkopen. Of je kinderen erbij betrekken.
Wanneer is een BV niet slim?
Een BV is vooral een stuk minder interessant voor je als:
- Je winst nog laag en wisselend is (dan mis je fiscale voordelen van de eenmanszaak)
- Je niet bent voorbereid op de extra administratie en kosten van een BV
- Er geen plannen zijn om vermogen op te bouwen binnen je bedrijf
Waar moet je op letten bij een overstap naar de BV?
De overstap naar een BV vraagt om keuzes. Er zijn grofweg 2 routes:
- Nieuwe BV oprichten naast je eenmanszaak:
- Je richt een BV op zonder de eenmanszaak in te brengen in de bv
(Eventueel een holding-structuur (beheer bv met werk bv) voor betere bescherming)
- Je moet activa en contracten overzetten (of nieuwe afsluiten)
- Belastinggevolgen: Je moet direct afrekenen over de stille reserves en goodwill
- Je eenmanszaak omzetten in een BV
De eenmanszaak wordt ingebracht in de BV. Dit kan op verschillende manieren:
- Geruisloze inbreng.
De eenmanszaak wordt omgezet zonder fiscale afrekening en de BV neemt de boekwaarde over. Bovendien krijg je dan gevolgen voor de belasting: Geen directe heffing, maar je moet wel voldoen aan bepaalde voorwaarden
- Ruisende inbreng.
De inbreng gebeurt tegen werkelijke waarde (herwaardering van activa). Er kan directe belastingheffing zijn, maar je kunt deze wel uitstellen naar veel later (profiteren van stakingsaftrek en lijfrenteaftrek) dat kan in individuele gevallen weer heel interessant zijn.
| Methode | Directe belastingheffing? | Behoud boekwaarde? | Voordelen | Nadelen |
| Activa-passiva transactie | ✅ Ja | ❌ Nee | Eenvoudig, snel, goedkoopste (notariskosten) | Niet altijd een slimme optie.Direct belasting betalen over stakingswinst |
| Geruisloze inbreng | ❌ Nee | ✅ Ja | Geen directe belastingheffing | Minimaal 3 jaar aandeelhouder blijven |
| Ruisende inbreng | ✅ Ja (maar met voordelen) | ❌ Nee | Mogelijkheid tot stakingsaftrek en lijfrente | Soms directe belastingheffing over stille reserves en goodwill. (Soms volledig uit te stellen) |
Conclusie
Een BV kan enorm interessant zijn, maar de timing en aanpak maken het verschil. Het gaat namelijk om meer dan alleen belasting besparen. Je aansprakelijkheid, groeiplannen en toekomstwensen spelen net zo goed mee.
Overweeg je de overstap van eenmanszaak naar BV? Zorg dat je vooraf helder hebt wat jouw doelen zijn en laat je goed adviseren over de fiscale en juridische gevolgen.
Of wil je liever volledig ontzorgd worden?
We berekenen de beste optie voor je, schakelen met de belastingdienst en met de notaris!
