Eenmanszaak of BV: gratis rekensheet

Sta je voor de keuze tussen een eenmanszaak of BV en weet je niet wat beter past bij jouw bedrijf? Beide vormen hebben grote gevolgen voor zaken als aansprakelijkheid en belastingen.

In deze blog ontdek je de belangrijkste verschillen en kun je een rekensheet downloaden om zelf te berekenen wat in jouw situatie het beste is. De sheet berekent natuurlijk alleen het fiscale aspect door tussen de keuze voor een eenmanszaak of BV.

Bij FLP vinden we dat de keuze echt niet alleen fiscaal moet zijn, zo adviseren we ook wel eens klanten om over te stappen naar een BV die nog ver onder de grens van een fiscale overstap zitten. Laat je dus goed adviseren! Wil je eens met ons in gesprek over hoe wij dit soort keuze aanpakken? Plan een vrijblijvende kennismaking!

Hieronder kun je de rekensheet alvast downloaden:

Lees verder en maak een weloverwogen keuze tussen een eenmanszaak of een BV!

Een eenmanszaak is eenvoudiger en sneller op te richten dan een besloten vennootschap. Bij een BV krijg je te maken met zaken zoals rechtspersoonlijkheid en een notariële akte.

Bij een eenmanszaak ben jij volledig privé aansprakelijk voor alle schulden en schade. Dit betekent dat schuldeisers niet alleen jouw zakelijke vermogen, maar ook jouw privébezittingen kunnen opeisen.

Denk hierbij aan je spaargeld, huis of auto. Deze aansprakelijkheid geldt ook als je algemene voorwaarden gebruikt.

Een besloten vennootschap (BV) biedt meer bescherming. Bij een BV is alleen de rechtspersoon zelf verantwoordelijk voor de schulden. Privébezittingen blijven meestal buiten schot, tenzij je bijvoorbeeld slecht bedrijfsbeheer voert of persoonlijke garanties hebt gegeven voor leningen.

Zo voorkom je dat zakelijke risico’s jouw privéleven raken.

Een eenmanszaak oprichten kost een klein bedrag (rond de € 100,-) voor de inschrijving bij de Kamer van Koophandel (KvK). Dit is een eenmalig bedrag zonder verplichte extra kosten. Als zelfstandig ondernemer kun je daarna direct starten met je bedrijf. De administratiekosten blijven laag, omdat je geen verplichte jaarrekening hoeft op te stellen en omdat de administratie wat simpeler is dan bij een BV.

Een BV oprichten vereist echter ook nog een notariële akte. Dit brengt aanvullende kosten met zich mee, variërend van €500 tot €1.500. De administratiekosten van een BV zijn aanzienlijk hoger. Je bent verplicht een jaarrekening op te stellen en salarisadministratie bij te houden als directeur-grootaandeelhouder (DGA). Dit brengt extra complexiteit en boekhoudkundige verplichtingen met zich mee.

Belastingen spelen een grote rol in jouw keuze tussen eenmanszaak en bv. Begrijp hoe vennootschapsbelasting of aftrekposten jouw winst beïnvloeden.

Zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling bieden veel voordelen binnen de eenmanszaak. Ze zorgen ervoor dat je minder belasting betaalt over jouw belastbaar inkomen.

Een BV kan belastingvoordelen opleveren, vooral bij hogere winsten (hoewel het bij hele hoge winsten juist ook weer interessant kan zijn om vanuit de eenmanszaak te ondernemen. Het blijft dus echt enorm casus afhankelijk). Je betaalt vennootschapsbelasting (VPB) in de BV. Dit tarief is 19% tot €200.000 en 25,8% over alles erboven. Hierdoor kan jouw belastingdruk lager uitvallen dan bij een eenmanszaak.

Daarnaast betaal je belasting in box 2, daar bestaan twee schijven. Namelijk 24,5% tot € 67.804, en 31% vanaf dat bedrag. Wanneer je een fiscaal partner hebt, worden die bedragen verdubbelt. Juist het ‘spelen’ tussen box 1 en box 2 kan voor DGA’s erg interessant zijn.

Bij een eenmanszaak betaal je dus inkomstenbelasting (box 1), terwijl je bij een BV vennootschapsbelasting (VPB) betaalt in de BV, belasting in box 1 over je salaris, en belasting in box 2 over je dividenduitkering.

Het maken van realistische winstprognoses is belangrijk bij de keuze tussen een eenmanszaak en een BV. Een overstap doe je in principe voor jaren (je gaat niet ‘heen en weer’), dus is het slim om in te schatten wat je omzet is.

Als je jaarlijkse winst hoger dan ongeveer € 100.000 is, kan overstappen naar een BV fiscaal voordeliger zijn (zelfs dan nog casus afhankelijk). De lagere belastingtarieven in box 2 kunnen dan interessant worden, mits je DGA salaris ook laag kan zijn.

Het inschatten van risico’s is cruciaal bij het kiezen tussen een eenmanszaak en een BV. Bij een eenmanszaak ben jij volledig persoonlijk aansprakelijk. Bij schulden kunnen privébezittingen, zoals je woning, aangesproken worden.

Kies je voor een BV, dan ben je niet persoonlijk aansprakelijk. Alleen het zakelijk vermogen van de BV loopt risico. Bij grotere zakelijke risico’s biedt een BV meer bescherming. Denk aan sectoren met hoge aansprakelijkheid of grote contracten.

Voor kleine zelfstandigen kan de snelheid en eenvoud van een eenmanszaak aantrekkelijk lijken, maar onderschat hierbij zakelijke aansprakelijkheid niet.

En dan is er natuurlijk nog het stukje waar wij goed in zijn; naar de toekomst kijken. Wanneer ondernemers in de toekomst investeringsplannen hebben, kan het een stuk interessanter zijn om nu toch al een BV op te richten (ook al zit iemand misschien nog niet op de fiscale grens om over te stappen).

Ook bieden een BV meer mogelijkheden in box 3, door bijvoorbeeld te lenen van de BV (in 2025 maximaal € 500.000,-). Daarnaast zou het ook mogelijk zijn om een hypothecaire lening (naar jezelf of naar iemand anders) te verstrekken vanuit de BV.

Juist dat soort opties maken het soms een moeilijke keuze!

Het kiezen tussen een eenmanszaak en een BV hangt af van jouw situatie. Denk aan zaken zoals persoonlijke aansprakelijkheid, winstprognoses, fiscale voordelen en je plannen voor de toekomst. Een BV biedt vaak meer bescherming en uitstraling, terwijl een eenmanszaak eenvoudiger en goedkoper kan zijn.

Meer weten over dit soort keuzes en vrijblijvend eens kijken of een financieel plan op maat iets voor je is? Plan onderstaand een kennismaking!