Box 3 Belasting: Hoe jij mogelijk veel kunt besparen op je verhuurde vastgoed

Heb jij verhuurd vastgoed in privébezit? Dan heb je de afgelopen tijd waarschijnlijk met verbazing gekeken naar de belastingaanslagen in Box 3. De belastingen zijn flink gestegen en veel beleggers denken dat ze vastzitten aan de WOZ-waarde en de leegwaarderatio. Maar er is goed nieuws: er is een manier om de belastbare waarde lager vast te stellen…

Al in 2015 heeft de Hoge Raad een belangrijk arrest gewezen dat kan leiden tot een lagere belastingdruk op verhuurd vastgoed. In deze zaak stond de vraag centraal of de forfaitaire waardering van verhuurde woningen (via de WOZ-waarde en leegwaarderatio) altijd leidend is.

De Hoge Raad gaf een duidelijk antwoord:

De forfaitaire waardering is het uitgangspunt, maar niet absoluut.

Met andere woorden: als de werkelijke waarde van een woning in verhuurde staat aantoonbaar lager is, kan daarvan worden afgeweken.

Dit wordt ook wel de tegenbewijsregeling genoemd.

Je kunt niet zomaar een lager bedrag opgeven zonder bewijs. Je kunt je vastgoed laten taxeren door een erkend taxateur. Dit soort taxaties zijn wel relatief kostbaar. Er kan ook gebruik worden gemaakt van gespecialiseerde MSCI-data om een marktconforme leegwaarderatio te onderbouwen. Hier komt de Ledenservice (bijvoorbeeld van organisaties zoals Vastgoed Belang) om de hoek kijken. Zij bieden ondersteuning bij het leveren van tegenbewijs tegen de wettelijk vastgestelde Leegwaarderatio (LWR).

MSCI-marktreferenties zijn te gebruiken voor particulieren die een of meerdere woningen verhuren en hun huurwoningen in Box 3 moeten aangeven en daarom te maken hebben met de wettelijk forfaitaire leegwaarderatio.

Op voorwaarde dat de huurwoningen:

MSCI-marktreferenties zijn niet te gebruiken bij:

Vanaf de aangifte inkomstenbelasting 2024 kun je aangifte aangeven dat de WEV afwijkt van de WOZ waarde (gecorrigeerd met de leegwaarderatio), mits deze voldoet aan het criterium van de Hoge Raad.

Bij eerdere aangiften kun je in de aangifte niet afwijken, dus dan zou je bezwaar of beroep moeten aantekenen of een ambtshalve herziening aan moeten vragen.

(Tegenbewijs is mogelijk (indien uitkomst lager is dan 10%, dan niet)

De belangen zijn enorm groot, maar de risico’s ook. De spelregels van de Hoge Raad zijn strikt en de Belastingdienst zal kritisch kijken naar elke afwijking. Ga je zelf pionieren zonder de juiste onderbouwing, dan loop je het risico op een afwijzing en een flinke boete. Neem daarom een partij als Vastgoed Belang in de arm om een onderbouwde waardebepaling van je pand te krijgen.

Neem direct actie, het kan je duizenden euro’s per jaar schelen.

Wil je op andere manieren jouw box 3 verlagen? Hier lees je een casestudy hoe wij voor deze klant 30.000 euro per jaar belasting konden besparen.

Plan hieronder een vrijblijvende kennismaking in.