Box 3 2028 rekentool

Update; eind februari heeft het kabinet gelukkig besloten dat Box 3 terug naar de tekentafel gaat. ‘Er is iets niet goed gegaan’, dat kun je wel zeggen.. Het blijft interessant om eens te rekenen met de plannen die op tafel lagen. Hopelijk binnenkort meer nieuws!

Na veel gedoe, veel uitstellen en veel rare sprongen lijkt het dan toch door te gaan… Een flinke verandering in Box 3, hoe het er nu naar uitziet vanaf 1 januari 2028.  

En ja, wederom ga je dit voelen in je portemonnee. In deze rekentool kun je kijken wat je belastingdruk wordt. Let op; de percentages en cijfers liggen nog niet vast, dus het is echt indicatief. Hoe het er nu uitziet lijkt het heffingsvrij inkomen € 1.800 te worden, en het belastingtarief 36%, vandaar dat die in de rekentool staan. Je kunt die echter ook aanpassen om flexibel te rekenen.

Vergelijken met de huidige Box 3? Dan vind je daar hier een rekentool voor!

Vanaf 2028 komt er een hybride systeem, wat bestaat uit:

In de praktijk betekent dit dat banktegoeden en aandelen belast worden op basis van de jaarlijkse waardestijging, plus het ontvangen inkomen. Ook als je de aandelen niet verkoopt. Dus bij de VAB betaal je belasting over rente, dividend, plus de waardestijging van je vermogen (ook als die alleen op papier bestaat)…

Vastgoed en aandelen in start-ups of scale-ups worden pas belast bij verkoop over vervreemding. Je betaalt dus echt pas belasting op het moment dat je winst realiseert, tot die tijd betaal je geen belasting over dat vermogen.

Let op, dit is dus een hybride / tijdelijke vorm. Het huidige kabinet wil (waarschijnlijk vanaf 2029) volledig over naar de vermogenswinstbelasting voor het gehele vermogen. 

De VAB lijkt enigszins op de huidige heffing, dus constante heffing over een vermogen of over rendement. Voor de overheid betekent dat stabielere opbrengsten en voor de belastingbetaler betekent dat een hogere spreiding van de belastingdruk.

Het is echter ook irritant; je betaalt belasting zonder dat daarvoor de geldstroom misschien aanwezig is (papieren waardestijging). De waardering van je vermogen kan fluctueren, ook net na je belastingheffing. En voor de Belastingdienst zelf is het een enorme administratieve rompslomp.

De VWB voelt eerlijker, echter dat hele systeem in één keer invoeren is te complex voor de Belastingdienst, vandaar dat wordt gekozen voor een tussenfase. 

Tsja, dat is nu nog gewoon heel lastig. Het is lastig plannen te maken op voorstellen of constructies die nog niet 100% definitief zijn. 

Wat we wel al kunnen zeggen aan de hand van wat er nu op tafel ligt is dat cashflow belangrijker wordt dan ooit. Daarnaast gaat de mix waarin je gaat beleggen dus erg meewegen op de manier hoe je wordt belast, op een intensere manier dan op dit moment. 

Je timing van vastgoed verkopen wordt fiscaal veel relevanter, en investeringen in Box 3 versus je BV moeten opnieuw goed doorgerekend worden wanneer de nieuwe regels definitief zijn. 

Wij gaan heel graag in gesprek over een persoonlijk financieel plan op maat. Wat we echter (nog) niet kunnen doen, is vooruit lopen op de zaken. Een plan maken op wetgeving die nog niet definitief is, is onmogelijk. Wat wel belangrijk is, is dat je met lange termijn investeringen rekening gaat houden met de veranderingen die eraan komen.

In een kennismaking gaan we vrijblijvend beoordelen of we je überhaupt kunnen helpen met je vraagstukken. Je kunt iets inplannen via onderstaande agenda.