Box 2 Belasting berekenen?
Wil je box 2 belasting berekenen omdat je geld uit je BV wilt halen? Dan is het belangrijk dat je precies weet hoe box 2 werkt, welke tarieven gelden en wat fiscaal gezien het slimste moment is om dividend uit te keren of juist je salaris te verhogen. Hieronder kun je alvast aan de slag met onze gratis rekentool!
Box 2 schijven (2025/2026) met optie fiscaal partnerschap (schijfgrens x2). Kies: netto doelbedrag in privé (terugrekenen) of BV-winst vóór VPB (doorrekenen).
| Box 2 schijfgrens (schijf 1) | – |
| Box 2 belasting | – |
| Netto in privé | – |
| Bruto dividend (na VPB, vóór Box 2) | – |
| VPB | – |
| Benodigde BV-winst vóór VPB | – |
Wat is box 2 belasting?
Box 2 is het onderdeel van de inkomstenbelasting dat gaat over inkomen uit aanmerkelijk belang. Je hebt een aanmerkelijk belang als je (eventueel samen met je fiscale partner) minimaal 5% van de aandelen bezit in een BV of NV.
In box 2 betaal je belasting over:
- Dividenduitkeringen uit je BV
- Winst bij verkoop van aandelen
Veel DGA’s krijgen jaarlijks te maken met box 2 belasting wanneer zij dividend uitkeren.
Hoe werkt box 2 belasting in combinatie met de VPB?
Voordat je überhaupt box 2 belasting betaalt, heeft je BV al vennootschapsbelasting (VPB) betaald over de winst. Dit betekent dat winst in een BV in twee stappen wordt belast:
- Vennootschapsbelasting (VPB) over de winst in de BV
- Box 2 belasting wanneer je deze winst als dividend uitkeert
Dit wordt ook wel de gecombineerde belastingdruk genoemd. Door deze dubbele heffing is het belangrijk om vooraf goed te berekenen wat netto overblijft.
Wil je meer weten over de eerste stap? Lees dan hier ook onze uitgebreide uitleg en tips & tricks rondom de vennootschapsbelasting (VPB).
Box 2 tarieven
Wanneer je je box 2 belasting wilt berekenen is het tarief uiteraard cruciaal. De overheid hanteert een vast percentage voor box 2 inkomen. Dit tarief geldt over het bruto dividend of de gerealiseerde winst.
Het box 2 tarief wordt periodiek aangepast. Daarom is het verstandig om altijd met actuele tarieven te rekenen en scenario’s door te rekenen voordat je dividend uitkeert.
In onze rekentool houden we automatisch rekening met de geldende box 2 tarieven, zodat je direct ziet wat je netto overhoudt. In 2026 zijn de box 2 tarieven:
| Jaar | Schijf | Belastbaar inkomen | Percentage |
|---|---|---|---|
| 2026 | 1 | tot € 68.843 | 24,5% |
| 2 | vanaf € 68.843 | 31% |
Wanneer je een fiscaal partner hebt, dan verdubbelt het belastbaar inkomen, dus schijf 1 wordt € 137.286,-, en schijf 2 alles daarboven.
Box 2 belasting berekenen: salaris of dividend?
Een veelgestelde vraag bij DGA’s is: haal ik geld uit mijn BV via salaris of via dividend?
Bij deze keuze spelen meerdere factoren een rol:
- Hoogte van je gebruikelijk loon
- Box 1 tarieven versus box 2 tarieven
- Sociale premies
- Toekomstige plannen (bijvoorbeeld investeren of sparen in de BV)
Door zowel je salaris als dividend door te rekenen, krijg je inzicht in de meest fiscaal gunstige optie.
Met deze tool kun je eenvoudig jouw box 2 belasting berekenen en vergelijken met een hoger DGA-salaris. Geld uit je BV halen kan niet alleen via salaris en dividend, maar ook door geld te lenen van je BV.
Wanneer is box 2 belasting betalen verstandig?
Het uitkeren van dividend is niet altijd direct de beste keuze. Soms is het gunstiger om winst in de BV te laten staan, bijvoorbeeld:
- Bij toekomstige investeringen
- Wanneer je verwacht dat box 2 tarieven wijzigen
- Als je privé het geld nog niet nodig hebt
Door vooraf je box 2 belasting te berekenen, voorkom je dat je onnodig veel belasting betaalt. Nog beter, laat een financieel plan op maat voor je samenstellen, zodat je precies weet wat voor jou de beste keuze is… Salaris verhogen / verlagen, dividend uitkeren of geld lenen van je BV.
Veelgestelde vragen over box 2 belasting berekenen
Wanneer betaal ik box 2 belasting?
Je betaalt box 2 belasting op het moment dat je dividend ontvangt of winst maakt bij verkoop van aandelen.
Moet ik altijd box 2 belasting betalen bij dividend?
Ja, dividend uit een BV waarin je een aanmerkelijk belang hebt, valt vrijwel altijd in box 2.
Is box 2 voordeliger dan box 1?
Dat hangt af van je persoonlijke situatie. In sommige gevallen is dividend fiscaal gunstiger dan extra salaris, maar dit moet je altijd goed (laten) doorrekenen.
Kan ik box 2 belasting uitstellen?
Ja, zolang je geen dividend uitkeert, betaal je geen box 2 belasting. De winst blijft dan in de BV en is alleen belast met VPB. Of dat slim is, is een tweede vraag..
Kennismaking
Of je dividend moet gaan uitkeren of niet is echt maatwerk. Wil je eindelijk weleens helderheid over je totale financiële strategie?
Plan dan een kennismakingsgesprek met ons!
