Acht laagdrempelige voorbeelden hoe wij belasting besparen voor onze klanten

Belasting besparen klinkt vaak ingewikkeld. Ook denken mensen dat ze hele complexe strategiën moeten toepassen. Maar dat is vaak helemaal niet zo, je moet alleen simpelweg de juiste kennis hebben. 

Dit jaar hebben we ongeveer 300 klanten geholpen aan een financieel plan. Het doorrekenen van financiele scenarios is in feite wat we dagelijks doen. In dit artikel deel ik acht concrete, laagdrempelige voorbeelden die in onze plannen aan bod (kunnen) komen. Van slimme loonstructuren voor DGA’s tot het opzetten van een Spaar-BV of herzien van testamenten. Deze voorbeelden laten zien hoe je op verschillende manieren kunt profiteren van fiscale optimalisatie. Hopelijk haal je er inspiratie uit voor je persoonlijke situatie. 

Wil je eens sparren over jouw situatie, plan dan hier een vrijblijvende kennismaking. Succes! 

Veel directeur-grootaandeelhouders (DGA’s) storten zich vol op hun bedrijf, maar vergeten vaak hun persoonlijke financiën te optimaliseren. Neem bijvoorbeeld het geval van X, een DGA met een salaris van €120.000 per jaar en zonder jaarlijkse dividenduitkering. Helaas ging er bij hem niets richting pensioensparen, wat resulteerde in een aanzienlijke belastingdruk in Box 3. Het resultaat? X betaalde onnodig veel belasting zonder te profiteren van de beschikbare fiscale voordelen.

Na een grondige analyse en strategische planning hebben we zijn situatie aanzienlijk verbeterd. We hebben zijn salaris verlaagd naar €56.000, een bedrag dat nog steeds voldoet aan de gebruikelijke loonregeling voor DGA’s. Door dit lagere salaris valt hij in een gunstiger tarief in Box 1, wat direct resulteert in belastingbesparingen.

Daarnaast hebben we een strategie opgesteld om jaarlijks dividend uit te keren. Dit zorgde ervoor dat X nog steeds een aantrekkelijk inkomen behoudt, maar op een fiscaal efficiëntere manier. Het dividend wordt belast tegen een lager tarief dan het reguliere inkomen, wat resulteert in een verdere belastingbesparing.

Tot slot gaat X met een deel van zijn inkomen pensioen beleggen. Dit niet alleen om zijn financiële toekomst veilig te stellen, maar ook om extra fiscale voordelen te benutten. Pensioen beleggen verlaagt namelijk de belastingdruk in Box 1, waardoor hij minder inkomstenbelasting betaalt en hij betaalt over de pot die hij opbouwt geen vermogensbelasting in Box 3..

Het resultaat van deze herstructurering is dat X nu aanzienlijk minder belasting betaalt, zowel in Box 1 als in Box 3, terwijl hij tegelijkertijd zijn financiële toekomst beter heeft gewaarborgd.

Zijn jaarlijkse belastingvoordeel is ruim € 12.000,- per jaar. Deze € 12.000 kan hij beleggen en vermogen mee opbouwen. Ook kan hij de besparingen aan zijn kinderen schenken als hij wil en voor hen al een mooie financiële toekomst veiligstellen.

Ondernemen in een eenmanszaak heeft zijn voordelen, maar als de winst toeneemt, kan de belastingdruk snel stijgen. Zo had een van onze cliënten, een ondernemer met een eenmanszaak, een jaarwinst van €180.000. Door deze winst betaalde hij een aanzienlijk bedrag aan belasting.

Na een uitgebreide analyse van zijn situatie hebben we hem geadviseerd zijn eenmanszaak in te brengen in een Besloten Vennootschap (BV). Deze stap bleek een gamechanger te zijn. Door de overstap naar een BV daalde zijn belastingdruk met ruim €6.000 per jaar. Dit resulteerde niet alleen in directe belastingbesparingen, maar ook in een aanzienlijke daling van zijn belastbaar inkomen.

Het verlagen van het belastbare inkomen had bovendien een extra voordeel: hij kwam in aanmerking voor veel meer kindgebonden budget en kinderopvangtoeslag. Waar hij voorheen nauwelijks toeslagen ontving door zijn hoge inkomen, zorgde de overstap naar de BV ervoor dat zijn gezin nu aanzienlijk meer financiële ondersteuning kreeg.

Het omzetten van een eenmanszaak naar een BV kan voor veel ondernemers de sleutel zijn tot zowel belastingbesparing als het optimaal benutten van toeslagen. In dit geval heeft onze cliënt niet alleen zijn belastingdruk drastisch verlaagd, maar ook de financiële toekomst van zijn gezin verbeterd.

Ben je benieuwd of je ook moet overstappen naar een BV, lees dan dit artikel voor meer info. 

Veel mensen denken er niet dagelijks aan, maar het hebben van een goed testament kan een wereld van verschil maken voor je nabestaanden. Laat me een voorbeeld geven van een stel dat we recent hebben geholpen. Ze waren getrouwd in gemeenschap van goederen en hadden twee kinderen. Hun totale vermogen bedroeg €1,2 miljoen, en omdat ze geen testament hadden, zou het wettelijk erfrecht van toepassing zijn.

De situatie zonder testament:

Zonder testament zou bij het overlijden van een van hen de helft van het gezamenlijke vermogen (€600.000) naar de langstlevende echtgenoot gaan, en de andere helft zou worden verdeeld onder de twee kinderen en de langstlevende echtgenoot. Dit betekent dat elk kind een vordering krijgt op de langstlevende ter waarde van €200.000 (⅓ van €600.000).

De langstlevende zou dus over haar eigen helft van het vermogen (de €600.000) geen erfbelasting betalen, maar wel over de vorderingen van de kinderen. Aangezien de vrijstelling voor kinderen slechts € 25.187 per kind bedraagt (2024), zouden de kinderen gezamenlijk ongeveer € 40.000 aan erfbelasting moeten betalen.

De situatie met een testament en afvullegaat:

We hebben hen geadviseerd om een testament op te stellen met een afvullegaat. Dit houdt in dat de langstlevende echtgenoot zoveel mogelijk erft binnen de vrijstellingen en lage belastingtarieven. Door deze strategie te gebruiken, wordt het volledige vermogen van €1,2 miljoen naar de langstlevende overgeheveld, zonder dat de kinderen direct een erfbelasting verschuldigd zijn.

Conclusie:

Een besparing van € 40.000 aan erfbelasting. Dit voorbeeld laat zien hoe belangrijk het is om je testament zorgvuldig te plannen. Door een slimme planning kun je niet alleen je eigen wensen beter vastleggen, maar ook aanzienlijk besparen op erfbelasting, zodat je meer kunt nalaten aan je geliefden.

Op zoek naar meerdere manieren om erfbelasting te besparen? Lees dan ons artikel: vijf manieren om erfbelasting te besparen.   

Voor veel ouders die een aanzienlijk vermogen in vastgoed hebben opgebouwd, komt er een moment waarop ze willen nadenken over de overdracht van deze panden aan hun kinderen. Onlangs hebben we een stel begeleid die precies met deze vraag bij ons kwamen. Ze hadden een aantal verhuurpanden in privé en wilden deze graag overdragen aan hun twee kinderen, maar dan wel op een fiscaal zo voordelig mogelijke manier.

Een van de interessante aspecten van vastgoedoverdracht is dat je de panden kunt overdragen tegen de WOZ-waarde, die vaak aanzienlijk lager is dan de werkelijke marktwaarde. Dit betekent dat de schenkingswaarde die de Belastingdienst hanteert, gebaseerd is op de WOZ-waarde, waardoor de schenkbelasting voor de kinderen veel lager uitvalt dan wanneer de werkelijke waarde als basis zou worden genomen.

Samenloop van overdrachtsbelasting en schenkbelasting

Bij de overdracht van vastgoed komt normaal gesproken ook overdrachtsbelasting kijken. Wat veel mensen echter niet weten, is dat deze overdrachtsbelasting in sommige gevallen verrekend kan worden met de schenkbelasting. Hierdoor betaal je uiteindelijk minder belasting over de gehele transactie, wat de overdracht van vastgoed aan je kinderen nog aantrekkelijker maakt.

Conclusie:

Door deze slimme aanpak kunnen ouders hun verhuurpanden overdragen aan hun kinderen tegen een lagere belastingdruk dan je op het eerste gezicht zou verwachten. Het combineren van de lagere WOZ-waarde met de mogelijkheid om overdrachtsbelasting te verrekenen met schenkbelasting maakt dit een zeer interessante manier om vermogen over te dragen. Niet alleen wordt het vermogen op een fiscaal efficiënte manier doorgegeven, maar het kan ook bijdragen aan het behoud van vermogen binnen de familie voor toekomstige generaties.

Uitgangspunt: € 1.000 inleg per maand, 30 jaar lang, rendement 8% per jaar

Box 3 beleggen vs pensioen beleggen

Het resultaat, box 3 beleggen: € 848.789 en Pensioen beleggen: € 1.417.613

(Grafieken hieronder, moet nog belasting over worden betaald, maar dan nog veel meer netto vermogen t.o.v. Box 3 beleggen). 

Box 3 beleggen: 

Pensioen beleggen: 

Gaan al onze klanten dan pensioenbeleggen? Nee hoor, zeker niet. Het brengt voor- en nadelen met zich mee. Ook al brengt het een belastingvoordeel met zichg mee, moet dat voordeel natuurlijk opwegen tegen andere strategieen. Daarom is het echt per persoon verschillend.

Meer weten over pensioenbeleggen, lees dan dit artikel. 

Klant had drie kinderen en wilde zijn vermogen op een fiscaal voordelige manier overdragen. Zijn vermogen zat met name in vastgoed, dus hij had niet de liquiditeiten om over te maken naar de kinderen.

We hebben hem geadviseerd om jaarlijks een schenking op papier te doen van €6.633 per kind. Dit houdt in dat hij formeel een bedrag aan zijn kinderen schenkt, maar het geld nog niet overmaakt. Hierdoor ontstaat een schuld aan de kinderen die pas bij zijn overlijden wordt verrekend. Dit lijkt misschien eenvoudig, maar de impact op de erfbelasting is aanzienlijk.

De voordelen:

Conclusie:

Door slim gebruik te maken van schenkingen op papier en de bijbehorende rentebetalingen, kunnen ouders niet alleen hun vermogen efficiënt overdragen aan hun kinderen, maar ook aanzienlijke bedragen besparen op de erfbelasting. Dit is een eenvoudige, maar zeer effectieve manier om ervoor te zorgen dat zoveel mogelijk van je vermogen bij je kinderen terechtkomt, en niet bij de Belastingdienst.

Meer info over schenken op papier? We hebben er een artikel over geschreven, je leest hem hier.

Een klant die onlangs was gescheiden had door de scheiding enkele tonnen aan vermogen. Ze heeft ook 3 jonge kinderen. Maar door dat vermogen had ze geen recht op kindgebonden budget en kinderopvangtoeslag. Dit betekende dat ze ondanks haar aanzienlijke vermogen maandelijks flink wat geld misliep dat hard nodig was om voor haar kinderen te zorgen.

De oplossing: Een Spaar-BV

Na een grondige analyse van haar situatie hebben we haar geadviseerd om een Spaar-BV op te richten. Door haar kapitaal in deze BV onder te brengen, werd haar vermogen in Box 3 aanzienlijk verlaagd. Hierdoor kwamen haar persoonlijke bezittingen onder de drempel, waardoor ze ineens wél in aanmerking kwam voor toeslagen.

Het resultaat? Door het verlagen van haar vermogen in Box 3 ontvangt ze nu jaarlijks maar liefst €18.000 aan kindgebonden budget en kinderopvangtoeslag. Dat is netto geld dat direct ten goede komt aan haar en haar kinderen. Deze slimme zet heeft haar financiële situatie drastisch verbeterd, zonder dat ze in wezen minder vermogen heeft.

Iedereen is wel bekend met de hypotheekrenteaftrek in Box 1. Maar wist je dat er situaties zijn waarin het verplaatsen van je hypotheek naar Box 3 fiscaal voordeliger kan zijn? Onlangs hebben we een klant geadviseerd om precies deze stap te zetten, met aanzienlijke voordelen als resultaat.

De situatie: Hypotheek in Box 1

In Box 1 kun je de hypotheekrente aftrekken van je inkomen, wat je belastingdruk verlaagt. Maar met een lage rente of naarmate je inkomen stijgt, kan de aftrek minder aantrekkelijk worden. Bovendien wordt de hypotheekschuld in Box 1 niet meegenomen bij de berekening van je vermogen in Box 3, waardoor je vermogen in Box 3 hoog kan blijven en je mogelijk meer vermogensbelasting betaalt.

De oplossing: Verplaatsing naar Box 3

We hebben onze klant geadviseerd om de hypotheek te verplaatsen van Box 1 naar Box 3. Hierdoor vervalt weliswaar het recht op hypotheekrenteaftrek, maar tegelijkertijd wordt de hypotheekschuld afgetrokken van het vermogen in Box 3. Dit leidt tot een verlaging van het belastbaar vermogen, en daarmee tot een lagere vermogensrendementsheffing.

Het resultaat:

Hoewel onze klant het voordeel van de hypotheekrenteaftrek in Box 1 verloor, leverde de verlaging van de vermogensbelasting in Box 3 een netto voordeel op van ruim € 4.500 per jaar. De besparing in Box 3 kan vooral significant zijn wanneer het vermogen anders boven de belastingvrije drempel uitkomt. Door deze stap werd zijn totale belastingdruk verlaagd, en dat zorgt voor een netto financieel voordeel op de lange termijn.

LET OP: Dit kan niet zomaar en het kan niet altijd, dus laat je bijstaan door een specialist.

Bij Financial Life Plan maken we persoonlijke financiële plannen op maat voor ondernemers en vermogend particulieren. We starten hier altijd met het in kaart brengen van een complete financiële situatie, en we gaan in gesprek over doelen en wensen. 

Vervolgens gaat ons team van financieel planners en fiscalisten aan de slag om een ideaal scenario door te rekenen en te presenteren. Het uiteindelijke doel; een persoonlijk plan op maat om belasting te besparen, vermogensmaximalisatie toe te passen, een inkomen te plannen en een uitgebreid pensioenplan te maken.