Soms hebben mensen een bepaald beeld van financieel plannen, bijvoorbeeld dat het een advies is om iets te gaan doen met spaargeld wat stil staat.
Dat kan zeker een onderdeel zijn van een goed financieel plan, maar wat mij betreft gaat het toch iets dieper dan dat…
Als een van de weinigen in Nederland combineren we financieel plannen met fiscaliteit, en daar zit wat ons betreft een enorme kracht.
Ik vind het interessant om eens 5 voorbeelden te laten zien hoe een diepgaand financieel plan nu en op termijn geld voor je kan besparen, én opleveren.
Onderstaand vind je voorbeelden over;
- Afvullegaat opnemen in testament (erfbelasting besparen)
- Vastgoed pand overdragen aan kinderen (samenloop erfbelasting en overdrachtsbelasting)
- Spaar BV oprichten bij echtscheiding
- Hypotheek overhevelen van Box 1 naar Box 3
- Inkomen en dividend plannen voor een DGA, en daarmee en pensioen opbouwen
Belangrijk; dit zijn voorbeelden om een beeld te schetsen. Zoals je begrijpt is een goed financieel advies (en plan) enorm persoons- en situatiegebonden. Mocht je daar wel benieuwd naar zijn hoe zoiets werkt? Plan eens een eerste vrijblijvende kennismaking met ons!
Inhoudsopgave
Inkomen / dividend plannen DGA, pensioen opbouwen
Veel directeur-grootaandeelhouders (DGA’s) storten zich vol op hun bedrijf, maar vergeten vaak hun persoonlijke financiën te optimaliseren. Neem bijvoorbeeld het geval van X, een DGA met een salaris van €120.000 per jaar en zonder jaarlijkse dividenduitkering. Helaas ging er bij hem niets richting pensioensparen, wat resulteerde in een aanzienlijke belastingdruk in Box 3. Het resultaat? X betaalde onnodig veel belasting zonder te profiteren van de beschikbare fiscale voordelen.
Na een grondige analyse en strategische planning hebben we zijn situatie aanzienlijk verbeterd. We hebben zijn salaris verlaagd naar €56.000, een bedrag dat nog steeds voldoet aan de gebruikelijk loonregeling voor DGA’s. Door dit lagere salaris valt hij in een gunstiger tarief in Box 1, wat direct resulteert in belastingbesparingen.
Daarnaast hebben we een strategie opgesteld om jaarlijks dividend uit te keren. Dit zorgde ervoor dat X nog steeds een aantrekkelijk inkomen behoudt, maar op een fiscaal efficiëntere manier. Het dividend wordt belast tegen een lager tarief dan het reguliere inkomen, wat resulteert in een verdere belastingbesparing.
Tot slot gaat X met een deel van zijn inkomen pensioen beleggen. Dit niet alleen om zijn financiële toekomst veilig te stellen, maar ook om extra fiscale voordelen te benutten. Pensioen beleggen verlaagt namelijk de belastingdruk in Box 1, waardoor hij minder inkomstenbelasting betaalt en hij betaalt over de pot die hij opbouwt geen vermogensbelasting in Box 3..
Het resultaat van deze herstructurering is dat X nu aanzienlijk minder belasting betaalt, zowel in Box 1 als in Box 3, terwijl hij tegelijkertijd zijn financiële toekomst beter heeft gewaarborgd.
Zijn jaarlijkse belastingvoordeel is ruim € 12.000,- per jaar. Deze € 12.000 kan hij beleggen en vermogen mee opbouwen. Ook kan hij de besparingen aan zijn kinderen schenken als hij wil en voor hen al een mooie financiële toekomst veiligstellen.
Ondernemer met een eenmanszaak
In dit voorbeeld een ondernemer met een eenmanszaak, een winst van € 160.000,- en met 3 jonge kinderen.
Ondernemen in een eenmanszaak heeft zijn voordelen, maar als de winst toeneemt, kan de belastingdruk snel stijgen. Zo had een van onze cliënten, een ondernemer met een eenmanszaak, een jaarwinst van €180.000. Door deze winst betaalde hij een aanzienlijk bedrag aan belasting.
Na een uitgebreide analyse van zijn situatie hebben we hem geadviseerd zijn eenmanszaak in te brengen in een Besloten Vennootschap (BV). Deze stap bleek een gamechanger te zijn. Door de overstap naar een BV daalde zijn belastingdruk met ruim €6.000 per jaar. Dit resulteerde niet alleen in directe belastingbesparingen, maar ook in een aanzienlijke daling van zijn belastbaar inkomen.
Het verlagen van het belastbare inkomen had bovendien een extra voordeel: hij kwam in aanmerking voor veel meer kindgebonden budget en kinderopvangtoeslag. Waar hij voorheen nauwelijks toeslagen ontving door zijn hoge inkomen, zorgde de overstap naar de BV ervoor dat zijn gezin nu aanzienlijk meer financiële ondersteuning kreeg.
Het omzetten van een eenmanszaak naar een BV kan voor veel ondernemers de sleutel zijn tot zowel belastingbesparing als het optimaal benutten van toeslagen. In dit geval heeft onze cliënt niet alleen zijn belastingdruk drastisch verlaagd, maar ook de financiële toekomst van zijn gezin verbeterd. In dit artikel lees je nog een hoop extra info over de voordelen van een BV.
Afvullegaat opnemen in testament – Erfbelasting besparen
Veel mensen denken er niet dagelijks aan, maar het hebben van een goed testament kan een wereld van verschil maken voor je nabestaanden. Laat me een voorbeeld geven van een stel dat we recent hebben geholpen. Ze waren getrouwd in gemeenschap van goederen en hadden twee kinderen. Hun totale vermogen bedroeg €1,2 miljoen, en omdat ze geen testament hadden, zou het wettelijk erfrecht van toepassing zijn.
De situatie zonder testament:
Zonder testament zou bij het overlijden van een van hen de helft van het gezamenlijke vermogen (€600.000) naar de langstlevende echtgenoot gaan, en de andere helft zou worden verdeeld onder de twee kinderen en de langstlevende echtgenoot. Dit betekent dat elk kind een vordering krijgt op de langstlevende ter waarde van €200.000 (⅓ van €600.000).
De langstlevende zou dus over haar eigen helft van het vermogen (de €600.000) geen erfbelasting betalen, maar wel over de vorderingen van de kinderen. Aangezien de vrijstelling voor kinderen slechts € 25.187 per kind bedraagt (2024), zouden de kinderen gezamenlijk ongeveer € 40.000 aan erfbelasting moeten betalen.
De situatie met een testament en afvullegaat:
We hebben hen geadviseerd om een testament op te stellen met een afvullegaat. Dit houdt in dat de langstlevende echtgenoot zoveel mogelijk erft binnen de vrijstellingen en lage belastingtarieven. Door deze strategie te gebruiken, wordt het volledige vermogen van €1,2 miljoen naar de langstlevende overgeheveld, zonder dat de kinderen direct een erfbelasting verschuldigd zijn.
Conclusie:
Een besparing van € 40.000 aan erfbelasting. Dit voorbeeld laat zien hoe belangrijk het is om je testament zorgvuldig te plannen. Door een slimme planning kun je niet alleen je eigen wensen beter vastleggen, maar ook aanzienlijk besparen op erfbelasting, zodat je meer kunt nalaten aan je geliefden.
Pand overdragen aan de kinderen
Een samenloop van erfbelasting en overdrachtsbelasting.
Voor veel ouders die een aanzienlijk vermogen in vastgoed hebben opgebouwd, komt er een moment waarop ze willen nadenken over de overdracht van deze panden aan hun kinderen. Onlangs hebben we een stel begeleid die precies met deze vraag bij ons kwamen. Ze hadden een aantal verhuurpanden in privé en wilden deze graag overdragen aan hun twee kinderen, maar dan wel op een fiscaal zo voordelig mogelijke manier.
Een van de interessante aspecten van vastgoedoverdracht is dat je de panden kunt overdragen tegen de WOZ-waarde, die vaak aanzienlijk lager is dan de werkelijke marktwaarde. Dit betekent dat de schenkingswaarde die de Belastingdienst hanteert, gebaseerd is op de WOZ-waarde, waardoor de schenkbelasting voor de kinderen veel lager uitvalt dan wanneer de werkelijke waarde als basis zou worden genomen.
Samenloop van overdrachtsbelasting en schenkbelasting
Bij de overdracht van vastgoed komt normaal gesproken ook overdrachtsbelasting kijken. Wat veel mensen echter niet weten, is dat deze overdrachtsbelasting in sommige gevallen verrekend kan worden met de schenkbelasting. Hierdoor betaal je uiteindelijk minder belasting over de gehele transactie, wat de overdracht van vastgoed aan je kinderen nog aantrekkelijker maakt.
Conclusie:
Door deze slimme aanpak kunnen ouders hun verhuurpanden overdragen aan hun kinderen tegen een lagere belastingdruk dan je op het eerste gezicht zou verwachten. Het combineren van de lagere WOZ-waarde met de mogelijkheid om overdrachtsbelasting te verrekenen met schenkbelasting maakt dit een zeer interessante manier om vermogen over te dragen. Niet alleen wordt het vermogen op een fiscaal efficiënte manier doorgegeven, maar het kan ook bijdragen aan het behoud van vermogen binnen de familie voor toekomstige generaties.
Schenken op papier
Klant had drie kinderen en wilde zijn vermogen op een fiscaal voordelige manier overdragen. Zijn vermogen zat met name in vastgoed, dus hij had niet de liquiditeiten om over te maken naar de kinderen.
We hebben hem geadviseerd om jaarlijks een schenking op papier te doen van €6.633 per kind. Dit houdt in dat hij formeel een bedrag aan zijn kinderen schenkt, maar het geld nog niet overmaakt. Hierdoor ontstaat een schuld aan de kinderen die pas bij zijn overlijden wordt verrekend. Dit lijkt misschien eenvoudig, maar de impact op de erfbelasting is aanzienlijk.
De voordelen:
- Minder erfbelasting: Door jaarlijks te schenken op papier ontstaat er een schuld aan de kinderen die uiteindelijk wordt afgetrokken van de nalatenschap. Na tien jaar van deze schenkingen zal de schuld aan de kinderen oplopen tot €198.990. Hierdoor zal de nalatenschap met dat bedrag worden verminderd, wat leidt tot een besparing van ongeveer 20% op de erfbelasting. In het geval van deze klant komt dat neer op een besparing van maar liefst €40.000!
- Rente over de schuld: Daarnaast is er een verplichting om jaarlijks 6% rente te betalen over de schuld aan de kinderen. Deze kan belastingvrij worden overgemaakt. Dit betekent dat er jaarlijks extra vermogen wordt overgeheveld van de ouders naar de kinderen, waardoor het vermogen van de ouders verder daalt en nog meer erfbelasting wordt bespaard.
Conclusie:
Door slim gebruik te maken van schenkingen op papier en de bijbehorende rentebetalingen, kunnen ouders niet alleen hun vermogen efficiënt overdragen aan hun kinderen, maar ook aanzienlijke bedragen besparen op de erfbelasting. Dit is een eenvoudige, maar zeer effectieve manier om ervoor te zorgen dat zoveel mogelijk van je vermogen bij je kinderen terechtkomt, en niet bij de Belastingdienst.
Meer weten van schenken op papier? Dat vind je via deze link!
Spaar BV oprichten bij echtscheiding
Een klant die onlangs was gescheiden had door de scheiding enkele tonnen aan vermogen. Ze heeft ook 3 jonge kinderen. Maar door dat vermogen had ze geen recht op kindgebonden budget en kinderopvangtoeslag. Dit betekende dat ze ondanks haar aanzienlijke vermogen maandelijks flink wat geld misliep dat hard nodig was om voor haar kinderen te zorgen.
De oplossing: Een Spaar-BV
Na een grondige analyse van haar situatie hebben we haar geadviseerd om een Spaar-BV op te richten. Door haar kapitaal in deze BV onder te brengen, werd haar vermogen in Box 3 aanzienlijk verlaagd. Hierdoor kwamen haar persoonlijke bezittingen onder de drempel, waardoor ze ineens wél in aanmerking kwam voor toeslagen.
Het resultaat? Door het verlagen van haar vermogen in Box 3 ontvangt ze nu jaarlijks maar liefst €18.000 aan kindgebonden budget en kinderopvangtoeslag. Dat is netto geld dat direct ten goede komt aan haar en haar kinderen. Deze slimme zet heeft haar financiële situatie drastisch verbeterd, zonder dat ze in wezen minder vermogen heeft.